竣工決算報(bào)告的編制條件應(yīng)包括： a）建設(shè)項(xiàng)目完工可投人使用或者試運(yùn)行合格； b）建設(shè)資金按計(jì)劃已落實(shí)； c）尾工工程及預(yù)留費(fèi)用不超過核準(zhǔn)概算或調(diào)整概算總投資的5%：

d）主體工程（除尾工以外）峻工結(jié)算已基本完成； e）涉及法律訴訟、工程質(zhì)量的事項(xiàng)已處理完畢，建設(shè)征地移民安置補(bǔ)償投資基本確定； f）其他影響峻工財(cái)務(wù)決算編制的重大問題已解決。

6.3竣工決算報(bào)告編制程序

峻工決算報(bào)告編制程序主要包括編制方案制定、相關(guān)資料收集整理、基準(zhǔn)日期確定、峻工財(cái)務(wù)清 理、竣工決算報(bào)表編制、竣工決算說明書編制等。

布線標(biāo)準(zhǔn)6.4峻工決算報(bào)告編制方案制定

6.5峻工決算報(bào)告相關(guān)資料收集整理

編制峻工決算報(bào)告應(yīng)收集整理的資料主要有： a）核準(zhǔn)概算及其調(diào)整文件； b）工程設(shè)計(jì)、籌建、核準(zhǔn)或批準(zhǔn)、開工和工程實(shí)施管理等有關(guān)文件資料； c）工程、設(shè)備和主材招（投）標(biāo)有關(guān)資料及有關(guān)合同執(zhí)行情況，預(yù)備費(fèi)動用情況； d）會計(jì)憑證、賬簿和會計(jì)報(bào)告； e）內(nèi)部管理制度； f）工程價(jià)款結(jié)算的有關(guān)文件； g）年度投資計(jì)劃、預(yù)算文件和執(zhí)行情況的文件； h）尾工工程及預(yù)留費(fèi)用的批準(zhǔn)文件； ）建設(shè)征地移民安置補(bǔ)償資金支付情況的資料： i）施工主要工程量、材料消耗清單； k）項(xiàng)目驗(yàn)收成果和效益資料； 1）審計(jì)、稽查、財(cái)務(wù)檢查結(jié)論性文件及整改資料； m）有關(guān)會議記錄、工程簡報(bào)、工作總結(jié)等相關(guān)資料

6.6峻工決算基準(zhǔn)日期確定

6.6.1峻工決算基準(zhǔn)日期應(yīng)結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度、資金到位時(shí)點(diǎn)、峻工結(jié)算報(bào)賬、財(cái)務(wù)清理情況等 素綜合考慮確定。 5.6.2竣工決算基準(zhǔn)日期宜確定為月末。 6.6.3與項(xiàng)目建設(shè)成本、資產(chǎn)價(jià)值相關(guān)聯(lián)的會計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)在峻工決算基準(zhǔn)日期前入賬

6.7竣工決算財(cái)務(wù)清理

6.7.1峻工財(cái)務(wù)清理主要包括合同清理、債權(quán)債務(wù)清理、結(jié)余資金清理、交付使用資產(chǎn)清理。 6.7.2合同清理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容

6.7.1峻工財(cái)務(wù)清理主要包括合同清理、債權(quán)債務(wù)清理、結(jié)余資金清理、交付使用資產(chǎn)清理。

a）按編號或類別列示合同清單； b）清理各項(xiàng)合同結(jié)算及支付情況； c）確認(rèn)合同履行結(jié)果；

d）梳理合同項(xiàng)目與概算項(xiàng)目的對應(yīng)關(guān)系； e）落實(shí)尚未執(zhí)行完畢的合同預(yù)計(jì)結(jié)算金額、履行時(shí)限和措施。 6.7.3債權(quán)債務(wù)清理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： a）核對債權(quán)債務(wù)； b）清理應(yīng)付、應(yīng)收款項(xiàng)。 6.7.4結(jié)余資金清理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： a）逐一盤點(diǎn)核實(shí)并填列構(gòu)成結(jié)余資金的實(shí)物清單； b）確定處理方式，辦理處置手續(xù)。 6.7.5交付使用資產(chǎn)清理應(yīng)包括以下主要內(nèi)容： a）按核算資料列示交付資產(chǎn)賬面清單； b）工程實(shí)地盤點(diǎn)，形成交付使用資產(chǎn)盤點(diǎn)清單； c）分析比較交付資產(chǎn)賬面清單和盤點(diǎn)清單； d）調(diào)整差異，形成應(yīng)交付使用資產(chǎn)目錄清單。

6.8竣工決算報(bào)表編制

發(fā)工決算報(bào)表數(shù)值確認(rèn)原

NB/T10145—2019

水電工程竣工決算報(bào)表各項(xiàng)數(shù)值的確認(rèn)應(yīng)遵循以下原則： a）峻工決算的概算價(jià)值，采用核準(zhǔn)概算金額，如有調(diào)整概算，采用調(diào)整概算金額； b）竣工決算的實(shí)際價(jià)值，采用會計(jì)賬面數(shù)據(jù)，應(yīng)包括尾工工程及預(yù)留費(fèi)用； c）各項(xiàng)計(jì)劃指標(biāo)采用經(jīng)上級部門批準(zhǔn)下達(dá)的計(jì)劃數(shù)據(jù)； d）各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和主要材料消耗實(shí)際數(shù)據(jù)，采用項(xiàng)目實(shí)際統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)

6.8.2編制竣工工程概況表

填列；“竣工日期”欄，按工程實(shí)際情況填列； 1）主要工程量、主要材料耗量應(yīng)按主體工程范圍統(tǒng)計(jì)數(shù)量填列； m）質(zhì)量總體評價(jià)按各專項(xiàng)峻工驗(yàn)收委員會的鑒定意見填列。

6.8.3編制竣工工程決算一覽表

竣工工程決算一覽表反映工工程概算的執(zhí)行情況，附錄B表B.2是表B.3至表B.9的匯總表， 格式見附錄B表B.2至表B.9。項(xiàng)目劃分應(yīng)與核準(zhǔn)概算或調(diào)整概算一致，“項(xiàng)目名稱”欄應(yīng)按核準(zhǔn)概 算或調(diào)整概算所列單位工程順序填列。 a）施工輔助工程、建筑工程、環(huán)境保護(hù)和水土保持專項(xiàng)工程、獨(dú)立費(fèi)用可按二級項(xiàng)目歸集，設(shè) 備及安裝工程宜按三級項(xiàng)目歸集，格式見附錄B表B.3至表B.9； b）附錄B表B.2中，“基本預(yù)備費(fèi)”和“價(jià)差預(yù)備費(fèi)”概算價(jià)值欄按概算數(shù)填列，實(shí)際價(jià)值欄 根據(jù)實(shí)際情況計(jì)列； c）進(jìn)項(xiàng)稅是指項(xiàng)目建設(shè)過程中發(fā)生的，項(xiàng)目法人可進(jìn)行抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅；“進(jìn)項(xiàng)稅”一欄應(yīng)根據(jù)會 計(jì)核算數(shù)據(jù)填寫。

6.8.4編制交付使用資產(chǎn)總表

交付使用資產(chǎn)總表反映交付生產(chǎn)或接收單位使用的資產(chǎn)組成情況，是附錄B表B.11至表B.1 總表，格式見附錄B表B.10，表格各欄應(yīng)接以下規(guī)定填寫： a）“資產(chǎn)名稱”欄，接固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用分類，并接交付使用資產(chǎn) 明細(xì)表項(xiàng)目排序，相應(yīng)金額接附錄B表B.11至表B.15“資產(chǎn)價(jià)值”列合計(jì)金額填列 b）固定資產(chǎn)主要劃分為建筑物、房屋、需安裝設(shè)備、不需安裝設(shè)備四項(xiàng)； c）流動資產(chǎn)主要劃分為流動資金、移交生產(chǎn)單位的庫存材料、移交生產(chǎn)單位的庫存設(shè)備、移交 生產(chǎn)單位的貨幣資金、備品備件等； d）無形資產(chǎn)主要有軟件、專利權(quán)、著作權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、以出讓方式取得的土地使用 權(quán)等； e）長期待攤費(fèi)用主要包括有生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)及提前進(jìn)廠費(fèi)性質(zhì)的生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)等； f）經(jīng)營性項(xiàng)目發(fā)生的江河清障疏浚、航道整治、飛播造林、退耕還林（草）、封山（沙）育林 （草）、水土保持、毀損道路修復(fù)、護(hù)坡及清理等不能形成資產(chǎn)的支出，以及項(xiàng)目未被批準(zhǔn)、 項(xiàng)目取消和項(xiàng)目報(bào)廢前已發(fā)生的支出，作為待攤投資處理； g）為項(xiàng)目配套建設(shè)的專用設(shè)施，包括專用道路、專用通信設(shè)施、專用電力設(shè)施、地下管道、專 用碼頭等，產(chǎn)權(quán)不歸本單位的，作無形資產(chǎn)處理； h）取得土地出讓權(quán)的土地，作無形資產(chǎn)；未取得土地出讓權(quán)的土地征用費(fèi)作待攤投資處理； i）為樞紐工程建設(shè)而興建或購買的輔助工程或設(shè)施，如房屋建筑物、永久道路、輔助道路、橋 梁、車輛、辦公設(shè)備等，項(xiàng)目完工時(shí)按下列情況進(jìn)行財(cái)務(wù)處理：資產(chǎn)直接交付使用單位的， 項(xiàng)目建設(shè)期間計(jì)提折舊的自用固定資產(chǎn)，按固定資產(chǎn)購置成本扣除累計(jì)折舊后的金額交付使 用，項(xiàng)目建設(shè)期間計(jì)提的折舊費(fèi)用作為待攤投資支出分?jǐn)偟较嚓P(guān)資產(chǎn)價(jià)值；資產(chǎn)在交付使用 單位前公開變價(jià)處置的，項(xiàng)目建設(shè)期間計(jì)提的折舊費(fèi)用和固定資產(chǎn)清理凈損益（即公開變價(jià) 金額與扣除所提折舊后資產(chǎn)凈值之間的差額）計(jì)入待攤投資，不計(jì)提自用固定資產(chǎn)折舊的項(xiàng)

8.4.1編制交付使用固定資產(chǎn)建筑物、房

交付使用固定資產(chǎn) 建筑物、 房屋明細(xì)表反映交付生產(chǎn)或接收單位使用的建筑物、房屋情況 見附錄B表B.11，表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫：

a）“項(xiàng)目名稱”欄參照GB/T14885資產(chǎn)目錄登記對象填列，如固定資產(chǎn)目錄沒有的，應(yīng)根據(jù) 《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，能確認(rèn)為單項(xiàng)固定資產(chǎn)的建筑費(fèi)用，可補(bǔ)充填列，如不能單獨(dú) 構(gòu)成固定資產(chǎn)的建筑費(fèi)用，計(jì)入待攤投資。交付使用固定資產(chǎn)一一建筑物、房屋的資產(chǎn)價(jià) 值，包括建筑工程費(fèi)和應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y，不包括可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； b）“建筑工程費(fèi)”各行應(yīng)根據(jù)會計(jì)核算實(shí)際發(fā)生數(shù)，分別按“建筑物”“房屋”逐行填列，房建 內(nèi)的配套設(shè)備，如電梯、中央空調(diào)等列人房建投資； c）“待攤投資”是根據(jù)附錄B表B.19“待攤投資明細(xì)表”按受益對象計(jì)算應(yīng)分?jǐn)偟浇ㄖ�工程費(fèi) 的金額； d）“建筑工程費(fèi)”“待攤投資”和“資產(chǎn)價(jià)值”欄最后一行的合計(jì)數(shù)，分別填入附錄B表B.10 “交付使用資產(chǎn)總表”中“建筑物”“房屋”行的“建筑工程費(fèi)”“待攤投資”和“合計(jì)”各 對應(yīng)欄內(nèi)。

6.8.4.2編制交付使用固定資產(chǎn)

交付使用固定資產(chǎn)一一需安裝設(shè)備明細(xì)表反映交付生產(chǎn)或接收單位安裝的設(shè)備情況，格式見附錄 表B.12。主要包括需安裝的機(jī)電設(shè)備、金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備等，表格各欄應(yīng)接以下規(guī)定填寫： a）“設(shè)備名稱”欄參照GB/T14885登記對象填列，GB/T14885沒有的可補(bǔ)充填列。交付使用 固定資產(chǎn)一一需安裝設(shè)備等固定資產(chǎn)的價(jià)值，包括需安裝設(shè)備的采購成本、安裝工程成本和 應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y，不包括可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； b）“設(shè)備購置費(fèi)”各行應(yīng)根據(jù)會計(jì)核算資料填列。其中包括設(shè)備原價(jià)、運(yùn)雜費(fèi)、采保費(fèi)等，進(jìn) 口設(shè)備還應(yīng)包括關(guān)稅、手續(xù)費(fèi)等有關(guān)費(fèi)用。管子、接地、電纜（母線）、一次拉線、軌道、壓 力鋼管等概算中以安裝工程費(fèi)表示的，決算中也列入安裝工程費(fèi)。電纜（母線）、一次拉線、 壓力鋼管等作為資產(chǎn)交付；管子、接地、軌道等計(jì)人相關(guān)設(shè)備，不作為資產(chǎn)單獨(dú)交付； c）“安裝工程費(fèi)”欄，根據(jù)會計(jì)核算資料填列，先按單位工程列出安裝費(fèi)用，構(gòu)成固定資產(chǎn)的安 裝費(fèi)用單獨(dú)登記；如不能單獨(dú)構(gòu)成固定資產(chǎn)的安裝費(fèi)用，如保溫、油漆、設(shè)備照明、金屬試 驗(yàn)等費(fèi)用，攤?cè)胗嘘P(guān)單位工程；當(dāng)某一單位工程中由不同設(shè)備組成時(shí)，單位工程中的安裝費(fèi)， 應(yīng)在不同設(shè)備之間進(jìn)行分?jǐn)�，分�(jǐn)傇瓌t一般以實(shí)際設(shè)備費(fèi)比例為依據(jù)； d）“設(shè)備購置費(fèi)”“安裝工程費(fèi)”“待攤投資”和“資產(chǎn)價(jià)值”各列最后一行合計(jì)數(shù)，分別填入 附錄B表B.10“交付使用資產(chǎn)總表”中“需安裝設(shè)備”行的“設(shè)備購置費(fèi)”“安裝工程費(fèi)” “待攤投資”和“合計(jì)”各對應(yīng)欄內(nèi)。

6.8.4.3編制交付使用固定資產(chǎn)

交付使用固定資產(chǎn)一一不需安裝設(shè)備明細(xì)表反映交付生產(chǎn)或接收單位不需安裝設(shè)備情況，格式見 附錄B表B.13，主要包括不需安裝的交通設(shè)備，機(jī)修設(shè)備，試驗(yàn)設(shè)備，工器具，家具，觀測、監(jiān)測 設(shè)備等，表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫： a）不需安裝設(shè)備的價(jià)值，應(yīng)根據(jù)該資產(chǎn)管理部門的登記臺賬記錄和有關(guān)會計(jì)核算資料填列，不 包括可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； b）“合計(jì)”行的“資產(chǎn)價(jià)值”欄內(nèi)數(shù)值金額，填入附錄B表B.10“交付使用資產(chǎn)總表”中“不 需安裝設(shè)備”行的相對應(yīng)欄

6.8.4.4編制交付使用資產(chǎn)一

交付使用資產(chǎn) 流動資產(chǎn)明細(xì)表反映交付生產(chǎn)或接收單位流動資產(chǎn)情況，格式見附錄 14，表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫：

抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； b）“合計(jì)”行的“資產(chǎn)價(jià)值”欄內(nèi)數(shù)值金額，填入附錄B表B.10“交付使用資產(chǎn)總表”中“流 動資產(chǎn)”行的相對應(yīng)欄。

6.8.4.5編制交付使用資產(chǎn)一

交付使用資產(chǎn)一一無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用明細(xì)表指交付生產(chǎn)單位的無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用的 情況，格式見附錄B表B.15，表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫： a）“項(xiàng)目名稱”欄，按資產(chǎn)或費(fèi)用項(xiàng)目填列。本表實(shí)際價(jià)值“無形資產(chǎn)”欄，應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)部門的 有關(guān)會計(jì)核算資料填列，不包括可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅； b）“備注”欄，為便于資產(chǎn)管理，用以說明無形資產(chǎn)形成時(shí)有關(guān)文件和協(xié)議情況，以及資產(chǎn)交 付或資金劃撥的說明； c）“無形資產(chǎn)”“長期待攤費(fèi)用”的合計(jì)數(shù)，填入附錄B表B.10“交付使用資產(chǎn)總表”中“無形 資產(chǎn)”“長期待攤費(fèi)用”行的相對應(yīng)欄。

6.8.5編制竣工財(cái)務(wù)決算表

峻工財(cái)務(wù)決算表反映建設(shè)工程峻工決算基準(zhǔn)日的資金來源和資金占用等綜合情況，格式見附錄互 表B.16。峻工財(cái)務(wù)決算表采用資金平衡表的形式，即全部資金來源應(yīng)等于全部資金占用。其中借款 利息計(jì)人相應(yīng)項(xiàng)目，資金的存款利息收人沖減借款利息。表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫： a）資金來源列各項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)附錄B表B.17相應(yīng)項(xiàng)目“合計(jì)”列金額填列； b）資金占用欄“交付使用資產(chǎn)合計(jì)”下的各項(xiàng)，根據(jù)附錄B表B.10內(nèi)“資產(chǎn)價(jià)值”列的相對 應(yīng)行的金額填列； c）“待核銷基建支出”“轉(zhuǎn)出投資”項(xiàng)目金額分別按附錄B表B.21、附錄B表B.22“金額”列 的合計(jì)數(shù)填列； d）“進(jìn)項(xiàng)稅”項(xiàng)目金額按附錄B表B.2“進(jìn)項(xiàng)稅”欄合計(jì)金額填列

6.8.6編制歷年資金到位明細(xì)表

6.8.7編制尾工工程及預(yù)留費(fèi)用明細(xì)表

尾工工程及預(yù)留費(fèi)用明細(xì)表反映工程在竣工決算基準(zhǔn)日后尚有的少量尾工工程及峻工驗(yàn)收等費(fèi) 用，格式見附錄B表B.18，表格各欄應(yīng)按以下規(guī)定填寫： a）“項(xiàng)目名稱”應(yīng)按批準(zhǔn)的概算項(xiàng)目填列，建筑工程可按二級項(xiàng)目填列，設(shè)備及安裝工程可按三 級項(xiàng)目填列； b）預(yù)計(jì)的尾工工程及預(yù)留費(fèi)用，應(yīng)按計(jì)劃所需投資數(shù)填列，并寫明所預(yù)留項(xiàng)目已完工程投資及 預(yù)計(jì)未完工程投資等。

6.8.8編制待攤投資明細(xì)表

待攤投資明細(xì)表反映包含“待攤投資”的全部項(xiàng)目，格式見附錄B表B.19，表格各欄應(yīng)按以 填寫：

NB/T101452019

）待得攤投資是指項(xiàng)目法人接照批準(zhǔn)的建設(shè)內(nèi)容發(fā)生的，應(yīng)當(dāng)分?jǐn)傆?jì)入相關(guān)資產(chǎn)價(jià)值的各項(xiàng)費(fèi)用 支出。費(fèi)用項(xiàng)目包括施工輔助工程，建筑工程中航運(yùn)過壩建筑物的河道整治工程、近壩岸坡 處理工程的護(hù)坡及清理工程等，環(huán)境保護(hù)和水土保持專項(xiàng)工程，建設(shè)征地移民安置補(bǔ)償，獨(dú) 立費(fèi)用，建設(shè)期利息，其他費(fèi)用等； b）其他費(fèi)用包括固定資產(chǎn)損失、器材處理號損、設(shè)備盤號及毀損、報(bào)廢工程損失、毀損道路修 復(fù)以及其他待攤投資性質(zhì)支出等； c）概算數(shù)按核準(zhǔn)概算金額填列，實(shí)際數(shù)根據(jù)會計(jì)核算資料填列。若項(xiàng)目實(shí)際數(shù)包含可直接形成 固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用的部分，該部分金額則應(yīng)單獨(dú)填列，待攤投 資按扣除直接形成資產(chǎn)后的剩余投資填列，資產(chǎn)屬性確定可參照附錄C表C.1。

6.8.9編制待攤投資分?jǐn)傆?jì)算表

待攤投資分?jǐn)傆?jì)算表反映全部待攤投資實(shí)際發(fā)生數(shù)的分?jǐn)傆?jì)算結(jié)果，格式見附錄B表B.20。待 攤投資可采取分步分?jǐn)偡ɑ蛞淮畏謹(jǐn)偡ǎ�一般是以工程�?shí)際完成的工作量作為分?jǐn)偢黜?xiàng)費(fèi)用的計(jì)算基 數(shù)，如按實(shí)際工作量有困難也可按概算工作量作為計(jì)算基數(shù)。不需安裝設(shè)備、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)， 般不接受分?jǐn)偅环课萁ㄖ�工程僅分?jǐn)偱c此相關(guān)的建設(shè)征地移民安置補(bǔ)償費(fèi)用。 a）采用分步分?jǐn)偡�，�?yīng)首先對需分?jǐn)偟拿宽?xiàng)費(fèi)用受益對象進(jìn)行分析，參照附錄D表D.1對各項(xiàng) 需分?jǐn)偟馁M(fèi)用進(jìn)行第一次分?jǐn)偅喝缒苤苯哟_認(rèn)到單項(xiàng)工程項(xiàng)目受益的費(fèi)用，可直接分?jǐn)偟絾?項(xiàng)工程；如能確認(rèn)由房屋、建筑物工程或需安裝設(shè)備工程大類受益的費(fèi)用項(xiàng)目，就將該項(xiàng)費(fèi) 用劃歸房屋、建筑物工程或需安裝設(shè)備工程大類；如屬房屋、建筑物工程和需安裝設(shè)備工程 共同受益的費(fèi)用項(xiàng)目，應(yīng)按兩大類工程的工作量求得一個(gè)比例，將該項(xiàng)費(fèi)用分?jǐn)偟絻纱箢愔小?然后求出每大類需分?jǐn)傎M(fèi)用之和，再接大類中各個(gè)單項(xiàng)工程的工作量比率，進(jìn)行第二次分?jǐn)偅?將費(fèi)用分?jǐn)偟酱箢愔械母鱾�(gè)單項(xiàng)工程的明細(xì)項(xiàng)目； b）采取一次分?jǐn)偡�，按照建筑工程、安裝工程和需安裝設(shè)備價(jià)值總的工作量，計(jì)算求出實(shí)際 （概算）分配率，直接在各個(gè)單項(xiàng)工程明細(xì)項(xiàng)目中進(jìn)行分?jǐn)偅?c）待攤投資的分配率，可按下列公式計(jì)算

需分?jǐn)傎M(fèi)用余額一其中可直接分配部分

d）分配率計(jì)算出后，可按以下公式計(jì)算某項(xiàng)資產(chǎn)應(yīng)分?jǐn)偟拇龜偼顿Y： 建筑工程待攤投資二該項(xiàng)固定資產(chǎn)的建筑工程成本合計(jì)×分配率 安裝工程待攤投資二該項(xiàng)固定資產(chǎn)的安裝工程成本合計(jì)×分配率 需安裝設(shè)備待攤投資二該項(xiàng)固定資產(chǎn)的需安裝設(shè)備成本合計(jì)×分配率 e）各工程明細(xì)項(xiàng)目的分?jǐn)倲?shù)，應(yīng)分別填人附錄B表B.11、表B.12中“待攤投資”欄的相同的 工程項(xiàng)目中。

6.8.10編制待核銷基建支出明細(xì)表

待核銷基建支出明細(xì)表反映項(xiàng)目發(fā)生的待核銷基建支出明細(xì)情況，格式見附錄B表B.21。

6.8.11編制轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表

轉(zhuǎn)出投資明細(xì)表反映項(xiàng)目發(fā)生的轉(zhuǎn)出投資明細(xì)情況，格式見附錄B表B.22。

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6.8.12竣工決算報(bào)表間勾稽關(guān)系

a）附錄B表B.1資金來源中的概算數(shù)合計(jì)數(shù)與附錄B表B.2第6列合計(jì)數(shù)一致，實(shí)際數(shù)合計(jì)與 附錄B表B.16資金來源合計(jì)一致； b）附錄B表B.1實(shí)際投資中交付使用資產(chǎn)合計(jì)與附錄B表B.10第7列交付資產(chǎn)合計(jì)數(shù)相一致 c）附錄B表B.1實(shí)際投資中得核銷基建支出、轉(zhuǎn)出投資、進(jìn)項(xiàng)稅分別與附錄B表B.16相應(yīng)項(xiàng) 自合計(jì)數(shù)一致； d）附錄B表B.1尾工工程及預(yù)留費(fèi)用合計(jì)數(shù)與附錄B表B.18第14列合計(jì)數(shù)一致

附錄B表B.2與其分表、附錄B表B.10至附錄

a）附錄B表B.2中的“施工輔助工程”“建筑工程”“環(huán)境保護(hù)和水土保持專項(xiàng)工程”“機(jī)電設(shè) 備及安裝工程”“金屬結(jié)構(gòu)設(shè)備及安裝工程”“建設(shè)征地移民安置補(bǔ)償”“獨(dú)立費(fèi)用”行的“概 算價(jià)值”“實(shí)際價(jià)值”“實(shí)際（含進(jìn)項(xiàng)稅）較概算”欄，是根據(jù)附錄B表B.3至附錄B表B.9 相對應(yīng)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填列的； b）附錄B表B.2第11列合計(jì)數(shù)與附錄B表B.10第7列資產(chǎn)價(jià)值相一致； c）附錄B表B.2第13列合計(jì)數(shù)與附錄B表B.16資金占用合計(jì)一致； d）附錄B表B.2尾工工程及預(yù)留費(fèi)用與附錄B表B.18第14列合計(jì)一致。

a).附錄B表B.10中的“建筑物”“房屋”行的“建筑工程費(fèi)”“待攤投資”“資產(chǎn)價(jià)值”欄，是 根據(jù)附錄B表B.11相應(yīng)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填列的； b）附錄B表B.10中的“需安裝設(shè)備”行的“設(shè)備購置費(fèi)”“安裝工程費(fèi)”“待攤投資”“資產(chǎn)價(jià) 值”欄，是根據(jù)附錄B表B.12相對應(yīng)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)填列的； c）附錄B表B.10中的“不需安裝設(shè)備”行的“設(shè)備購置費(fèi)”是根據(jù)附錄B表B.13“資產(chǎn)價(jià)值” 列合計(jì)填列的； d）附錄B表B.10中的“流動資產(chǎn)”行的“直接形成資產(chǎn)”欄，是根據(jù)附錄B表B.14“資產(chǎn)價(jià) 值”列合計(jì)填列的； e）附錄B表B.10中的“無形資產(chǎn)”“長期待攤費(fèi)用”行的“直接形成資產(chǎn)”欄，是根據(jù)附錄B 表B.15相對應(yīng)“資產(chǎn)價(jià)值”列合計(jì)數(shù)填列的； f)附錄B表B.10中的“固定資產(chǎn)”“流動資產(chǎn)”“無形資產(chǎn)”“長期待攤費(fèi)用”行對應(yīng)的“資產(chǎn) 價(jià)值”數(shù)值與附錄B表B.16相應(yīng)項(xiàng)目金額一致； g）附錄B表B.10中的“待攤投資”合計(jì)數(shù)與附錄B表B.19第3列合計(jì)數(shù)一致； h）附錄B表B.10中的“待攤投資”合計(jì)數(shù)與附錄B表B.20“待攤投資”行合計(jì)數(shù)一致。附錄 B表B.11、附錄B表B.12“待攤投資”欄，是根據(jù)附錄B表B.20填列的

付錄B表B.16與其附表、附錄B表B.18至附錄

a）附錄B表B.16資金來源合計(jì)金額與附錄B表B.17表“合計(jì)”欄合計(jì)數(shù)一致； b）附錄B表B.16與附錄B表B.19、附錄B表B.20無勾稽關(guān)系； c）附錄B表B.16“待核銷基建支出”“轉(zhuǎn)出投資”金額分別與附錄B表B.21、附錄B表B.22 合計(jì)數(shù)一致。

a）附錄B表B.16資金來源合計(jì)金額與附錄B表B.17表“合計(jì)”欄合計(jì)數(shù)一致； b）附錄B表B.16與附錄B表B.19、附錄B表B.20無勾稽關(guān)系； c）附錄B表B.16“待核銷基建支出”“轉(zhuǎn)出投資”金額分別與附錄B表B.21、附錄B表B. 合計(jì)數(shù)一致。

6.8.12.5附錄B表B.19與附錄B表B.20的關(guān)系

6.9竣工決算說明書編制

圖A.1峻工決算報(bào)告封面格式

表B.1至表B.23規(guī)定了水電工程峻工決算報(bào)表的格式。

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表B.1竣工工程概況表

表B.1竣工工程概況表（續(xù)）

建筑造價(jià)、預(yù)算、定額NB/T101452019

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NB/T 101452019

精裝修標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范范本NB/T101452019

NB/T101452019

NB/T10145—20199/=sI（）減%增9=增2=合項(xiàng)稅2進(jìn)01+6+8+=I小格置設(shè)購費(fèi).9裝程安工筑程H7$+++2=9獨(dú)9B表他用其費(fèi)5備置設(shè)購費(fèi)432費(fèi)1獨(dú)H生H號編N380927